Företagare? Så fungerar rotavdraget

Rotavdraget ger dina kunder rätt till 30 procent i avdrag på din arbetskostnad, men vad gäller för dig som företagare? Nedan går vi igenom saker som det är bra för ett företag att känna till om rotavdraget.

Regler för dig som företagare

Innan du kan erbjuda dina kunder rotavdrag måste ditt företag vara godkänt för F-skatt. Se till att F-skatten är registrerad och klar innan arbetet utförs. Företaget får ingen utbetalning om F-skatten blir godkänd efter att kunden har betalat.

Kom ihåg att rotavdrag inte gäller för materialkostnader utan endast arbetskostnaden. Du ska dokumentera hur många timmar du har arbetat och vilken typ av arbete du har utfört. Observera att detta gäller även om kunden har fått fast pris. När du ansöker om utbetalning för rotavdraget hos Skatteverket måste du uppge exakt antal arbetade timmar för arbetet som du eller en underentreprenör har utfört. Dokumentera därför även hur många timmar eventuella underentrenörer har arbetat.  

På fakturan som du gör upp åt kunden drar du av 30 procent från arbetskostnaden, inklusive moms. Du debiterar alltså kunden 70 procent av arbetskostnaden. Sedan har du som företagare i ansvar att skicka in begäran om rotavdrag till Skatteverket. Begäran ska ha kommit in till Skatteverket senast 1 januari året efter att din kund betalade för arbetet. Du använder e-legitimation när du begär ut rotavdraget på skatteverkets hemsida. Utbetalningen ska ske till ett konto och inte som en avi.

Kvinna och man renoverar lägenhet.

I skrivande stund får kunden använda rotavdrag till ett maxbelopp på 50 000 kronor per år. Om dina kunder inte vet hur mycket rotavdrag de har kvar att utnyttja kan de logga in på skatteverket (e-tjänsten Rot och rut – mina avdrag) och kontrollera detta. De kan också begära att få ett intyg hemskickat.

Du får inte rotavdrag för arbete som du eller en släkting utför på din bostad. Däremot kan du få rotavdrag om du anlitar en anställd på ditt företag.

För att summera:

  • Företagaren måste ha F-skatt
  • Företagaren får endast ge rotavdrag på arbetskostnaden
  • Företagaren begär utbetalning av rotavdraget hos Skatteverket  
  • Företagaren får inte vara släkt med kunden

Så fakturerar du dina kunder

Det viktigaste du behöver tänka på när du fakturerar en kund som ska använda sig av rotavdraget är att: Skriva kundens namn eller personnummer på fakturan samt (givetvis) att dra av 30 procent inklusive moms på arbetskostnaden.

Tänk också på att ange typ av arbete, övriga kostnader (exempelvis för material), uppgifter om F-skatt, fastighetsbeteckningen eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer (fyra siffror) för bostaden där arbetet utfördes.

Du behöver inte skicka med fakturan till Skatteverket när du begär ut rotavdraget.

Skatteverket har tagit fram en mall som du hittar här

Jobb som ger rätt till rotavdrag

ROT står för renovering, ombyggnation och tillbyggnad. Din kund kan alltså få rotavdrag för arbeten som utförs inom dessa områden. Material, utrustning, administration och eventuella resekostnader i samband med arbetet ger inte rätt till avdrag.

Enligt Skatteverket har din kund har rätt till rotavdrag om du utför reparationer eller byter:

  • Golv,
  • Väggar
  • Köksluckor
  • Dörrar, dörrlås och dörrhandtag
  • Fönsterbleck
  • Fasader och hängrännor
  • Takpannor
  • Entrétrappor
  • Balkonger
  • Altaner (förutsatt att altanen är hopbyggd med huset)

Din kund har också rätt till rotavdrag för sanering av asbest och radon i samband med byggarbete och reparation på grund av skadedjur. Rotavdrag ges även för montering/nedmontering av byggnadsställning i samband med rotarbete.

När det kommer till bygg eller ombyggnad ger följande arbeten rätt till rotavdrag:

  • Riva väggar
  • Bygga om planlösning i ett hus
  • Arbete med tilläggsisolering
  • Byta plastmatta till trägolv eller våtrumstapet till kakel
  • Tillbyggnad av bostadshus, förråd, garage, carport eller gäststuga*
  • Bygga altan (om den sitter ihop med hus)
  • Bygga balkong
  • Montera markiser
  • Sätt upp platsbyggda garderober eller platsbyggda bokhyllor
  • montera fast köks- och badrumsinredning
  • Installera vitvaror i samband med omfattande byggarbete eller renovering
  • Installera centraldammsugare
  • Bygga och reparera en inomhuspool.

* Observera att en tillbyggnad måste sitta ihop till minst 75 procent med den befintliga byggnadens yttervägg alternativt ha en dörr mellan tillbyggnad samt befintliga byggnad.

Du hittar mer information om rotavdraget på Skatteverket. Kom ihåg att olika regler gäller för småhus, bostadsrätter samt ägarlägenheter.

Jobbar du utanför Sverige?

Det går bra att erbjuda rotavdraget till svenska kunder om du är verksam inom EU eller ett EES-land. När du begär ut betalningen ska du använda en elektronisk blankett istället för e-legitimation. Kom ihåg att också skicka med ett skuldfrihetsintyg som visar att ditt företag inte har skatteskulder i hemlandet.  Om inget annat specificeras ska Intyget inte vara äldre än tre månader gammalt.

I övrigt ska du:

  • Ange IBAN-nummer och BIC/SWIFT-kod för utbetalning
  • Ange beloppet på rotavdraget i svenska kronor
  • Lämna uppgifter om kund samt fastighet

Du hittar utförliga instruktioner samt den digitala blanketten här